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Als Steuerberater müssen Sie stets up to date bleiben. Bei der Flut an Neuerungen vom Gesetzgeber und der Verwaltung und nicht zuletzt aus der Finanzgerichtsbarkeit ist es schwer den Überblick zu behalten. Unsere Experten Martin Mann und Jürgen Schott werden Sie über alle wichtigen Neuerungen im Steuerrecht informieren, umfassend und wie immer praxisnah

INHALT:

I. Aktuelle Gesetzesänderungen und Fragestellungen aus der Praxis für die Praxis

1. Nachlese zu den Gesetzesänderungen ab 2025

• Jahressteuergesetz 2024
• Gesetz zur Freistellung des Existenzminimums
• Steuerfortentwicklungsgesetz

2. Neues zum Anscheinsbeweis bei der privaten Kfz-Nutzung
3. Aktuelle Brennpunkte zu PV-Anlagen
4. Nächster Anlauf: Arbeitshilfe des BMF zur Kaufpreisaufteilung bei bebauten Grundstücken
5. Aktuelle Handlungsempfehlungen zur Grundsteuer

• Stand der Dinge bei den Rechtsbehelfsempfehlungen
• Rechtsbehelfe bei Eigentümerwechsel
• Notwendige Anzeigen im Frühjahr
• Erlassanträge wegen wesentlicher Ertragsminderung

6. Der Kleinunternehmer ab 2025
7. Vorsicht bei der Korrektur von E-Rechnungen
8. Im Märzen der Berater: 5. VZ zur Vermeidung von Nachteilen
9. Mitteilungsverpflichtung für Kassensysteme

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH)

1. BVerfG: Höhe des Kinderfreibetrags im Jahr 2014
2. Steuerfreiheit von Aufstockungsbeträgen nach dem Altersteilzeitgesetz
3. Periodengerechte Aufteilung einer Leasing-Sonderzahlung
4. Werbungskostenabzug für Fahrten zur Uni
5. Arbeitslohn bei schenkweiser Übertragung von Gesellschaftsanteilen an leitende Mitarbeiter
6. Zeitpunkt des Verlustes bei Forderungsverzicht eines Gesellschafters einer Kapitalgesellschaft gegen Besserungsschein
7. Verluste aus Containermodellen
8. Steuerliche Abzugsbeträge für alleinerziehende Eltern beim paritätischen Wechselmodell
9. Aufwendungen für ein Firnessstudio als außergewöhnliche Belastungen
10. Gewerbesteuerliche Hinzurechnung von Werbeaufwendungen
11. Erweiterte Kürzung des Gewerbeertrags

• bei Verkauf des gesamten Grundbesitzes
• nochmal: bei Betriebsverpachtung

12. Vorsteuerabzug bei der Lieferung von Mieterstrom durch den Vermieter
13. Bemessung der Schenkungsteuer bei niedrig verzinsten Darlehen
14. Spätester Zeitpunkt für die Rücknahme eines Einspruchs
15. Anforderung von Unterlagen durch das Finanzamt
16. Steuerliches Einlagekonto und offenbare Unrichtigkeit
17. Aussetzung der Vollziehung bei verfassungsrechtlichen Zweifeln an der Höhe der Aussetzungszinsen

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen

1. Erfüllen Abriss und Neubau eines Einfamilienhauses die Voraussetzungen des § 7b EStG?
2. Kindergeldanspruch im Übergangszeitraum bei corona-bedingter Nichtfortsetzung einer Ausbildung
3. Ausbildung zum Notfallsanitäter als mehraktige Erstausbildung
4. Verfassungsmäßigkeit des Grundfreibetrags 2023 und 2024 und Folgewirkungen
5. Schätzungen aufgrund der amtlichen Richtsatzsammlung des BMF

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

1. Besteuerung der Vorabpauschale 2025
2. Verlängerung von Billigkeitsmaßnahmen

• Unterstützung Ukraine
• Flüchtlingshilfe Ukraine

3. Nachweis von Krankheitskosten bei E-Rezepten
4. Mitwirkungspflichten bei der Außenprüfung

Wird ggf. aktuellen Entwicklungen angepasst!

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