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Aktuelles Steuerrecht zum Jahresende 2023 – Aufzeichnung vom 05.12.2023 – NAUTILUSonLINE

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I. Aktuelle Fragestellungen zum Jahresende aus der Praxis für die Praxis

  1. Handlungsempfehlungen für Gewerbetreibende und Freiberufler
    • PV-Anlagen: Wichtiges zum Jahresende
    • Frist des Optionsmodells zur Körperschaftsteuer (KöMoG) beachten
    • Steuerliche Dispositionen aufgrund des MoPEG
    • Grenzen für 4/3-Rechner prüfen
    • Abzinsung von Verbindlichkeiten und Rückstellungen
    • GWG, Sammelposten und Rechnungsabgrenzungsposten
    • Degressive AfA – Die Wiederauferstehung
    • Sofort-AfA für digitale Wirtschaftsgüter
    • IAB zum Jahresende 2023
    • Grundsatzüberlegungen zu Verlusten und neue Verlustausgleichsregeln
    • Einlagen zur Verlustrettung bei § 15a EStG
    • Unschädlichkeitsgrenzen bei der erweiterten Gewerbeertragskürzung prüfen
    • Geldwäscheprävention: Neue Registrierungspflicht für Steuerberater zum 01.01.2024
    • Hinweis- und Warnpflicht bei drohender Insolvenz
    • Nur Hinweis: Hinweisgeberschutzgesetz setzt EU-Richtlinie zum Schutz von Whistleblowern in nationales Recht um
  2. Handlungsempfehlungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
    • Prüfung und Veröffentlichung von Jahresabschlüssen
    • Ausfall von und Verzicht auf Gesellschafterforderungen
    • Vorabausschüttung und inkongruente Gewinnausschüttung als Gestaltungsinstrumente
    • Verdeckte Gewinnausschüttungen
      • bei Gesellschafterdarlehen
      • bei Tätigkeit nach Pensionsbeginn
  1. Handlungsempfehlungen für Arbeitgeber / Arbeitnehmer
    • Steuerfreier Inflationsausgleich zum Jahresende 2023
    • Freibetrag für Mitarbeiterbeteiligungen
    • Betriebsveranstaltungen 2023/2024
    • Zuzahlungen des Arbeitnehmers zur privaten Kfz-Nutzung
    • Änderungen bei der Entfernungspauschale
    • Häusliches Arbeiten
    • Kurzhinweis: Erhöhung des Mindestlohns
    • Kurzhinweis: Sachbezugswerte 2023
    • Fristende für Antragsveranlagungen beachten
  2. Handlungsempfehlungen für Kapitalanleger
    • Verlustbescheinigungen rechtzeitig beantragen: Stichtag 15.12.2023
    • Gestaltungsüberlegungen zur Verlustverrechnung bei Ehegatten
    • Veräußerung von Kryptowährungen als Gestaltungsinstrument?
  3. Handlungsempfehlungen für Vermieter und Grundbesitzer
    • Überprüfung der verbilligten Überlassung – Anpassungsbedarf?
    • Tatsächliche kürzere Nutzungsdauer – Achtung: Fehler im Gesetz!
    • Degressive AfA für Wohngebäude
    • Achtung auf die Grenze bei nachträglichen AHK
    • Grundsteuerwerte – Fortschreibung beachten!
  4. Handlungsempfehlungen für alle Steuerpflichtigen
    • Vorauszahlung von Krankenversicherungsbeiträgen
    • Neues zu § 35a EStG und Gestaltungen zum Jahresende
    • Verjährungshemmende Anträge zum 31.12.2023 stellen
  5. Brennpunkte zum Jahresende aus der Umsatzsteuer
    • Zuordnung zum Unternehmensvermögen
    • Erneute Verlängerung des ermäßigten USt-Satzes in der Gastronomie?
    • Ordnungs-Check-up für Rechnungen zum Jahresende
    • Update Organschaft 2023
    • Onlinehandel – Pflicht zu Rechnungskorrekturen bei Retouren und Stornierungen

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH), u.a.

  • Zurückgezahlte Erstattungszinsen als negative Einkünfte aus Kapitalvermögen
  • Umsatzsteuerfreiheit der Vermietung von Betriebsvorrichtungen im Rahmen einer umsatzsteuerfreien Gebäudevermietung
  • Rechtsschutzbedürfnis bei Geltendmachung der doppelten Besteuerung in Bezug auf eine Hinterbliebenenrente der Basisversorgung
  • Zeitpunkt der Vereinnahmung gemäß § 13 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b UStG bei Überweisungen
  • Aktuelles zum passiven Rechnungsabgrenzungsposten

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen, zB.

  • Von Arbeitnehmern gezahlte Entgelte für einen vom Arbeitgeber an der ersten Tätigkeitsstätte angemieteten Parkplatz bei 1%-Regelung?
  • Rechtmäßigkeit der Besteuerung der Energiepreispauschale?
  • Ist auch das bloße Halten von Oldtimerfahrzeugen (als Kapitalanlage) kürzungsschädlich im Sinne des § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG?
  • Verfassungsmäßigkeit der neuen Grundsteuer?
  • Zinsen aus der Abzinsung eines ratierlich gezahlten Kaufpreises als Einkünfte aus Kapitalvermögen

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

  • Steuerliche Maßnahmen zur Unterstützung der vom Krieg in der Ukraine Geschädigten
  • Nichtbeanstandungsregelung bei Verwendung von EU-Taxametern und Wegstreckenzählern ohne zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung nach dem 31. Dezember 2023
  • Ermäßigter Steuersatz bei der kurzfristigen Vermietung von Wohn- und Schlafräumen, die ein Unternehmer zur Beherbergung von Fremden bereithält
  • Umsatzsteuerrechtliche Behandlung von Abmahnungen
  • Verlängerung der Fristen zur Abgabe der Feststellungserklärungen und Anzeigen nach § 18 Außensteuergesetz (AStG) für das Feststellungsjahr 2022

Das Seminarprogramm wird, soweit erforderlich, mit einem Rückblickkapitel auf vorhergehende Veranstaltungen aus der Seminarreihe „Aktuelles Steuerrecht“ abgerundet.

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