Aktuelles Steuerrecht Herbst 2025 in Darmstadt am 23.09.2025

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Seminar!

Kürzel:tax25

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In allen Fällen steht Ihnen unsere Rettungsring-Methode zur Verfügung.

I. Aktuelle Gesetzesänderungen und Fragestellungen aus der Praxis für die Praxis

1. Änderungen durch Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland

• Anhebung der Bruttolistenpreisgrenze bei der Dienstwagenbesteuerung von Elektrofahrzeugen
• “Investitions-Booster”: Degressive AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
• Arithmetisch-degressive AfA für neu angeschaffte Elektrofahrzeuge
• Absenkung des Thesaurierungssteuersatzes für nicht entnommene Gewinne
• Schrittweise Senkung des Körperschaftsteuersatzes
• Ausweitung des Forschungszulagengesetzes

2. Günstigerprüfung Abgeltungsteuer oder Regeltarif: Kirchensteuer als Zünglein an der Waage
3. Neue Brennpunkte bei PV-Anlagen

• Verfassungsmäßigkeit des § 3 Nr. 72 EStG?
• Reverse-Charge-Verfahren bei Einspeisung

4. Ignoranz im Amt: Sind Vollmachten in Papierform noch zulässig?

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH)

1. EuGH: Keine Steuerschuld bei zu Unrecht ausgewiesener Steuer bei Rechnungen an Endverbraucher
2. BVerfG: Schriftformerfordernis im Rahmen des § 4 Abs. 4 EStG verfassungswidrig

• Grundsatzentscheidung aus Karlsruhe
• „Folgeentscheidung“ aus München zum Ehegattenmietverhältnis

3. Voraussetzungen für das Innehaben einer Wohnung bei doppelter Haushaltsführung
4. Verfassungsmäßigkeit der Höhe des Gewinnzuschlags nach § 6b Abs. 7 EStG
5. Reihenfolge der Rechenschritte bei der Günstigerprüfung nach § 10a Abs. 2 EStG
6. Gesellschafterdarlehen bei vermögensverwaltenden Personengesellschaften
7. Grenzüberschreitende Abfindungsbesteuerung
8. Vorbereitungshandlungen und Gewerbeertrag?
9. Umsatzsteuerpflicht der Schutzmaskenpauschale bei Apotheken
10. Aufteilung des Gesamtpreises bei Leistungen der Systemgastronomie
11. Einheitlicher Verkaufsgegenstand bei Differenzbesteuerung
12. Anforderungen an eine Rechnung nach § 14c Absatz 2 UStG
13. Anwendung geschlechterspezifischer Sterbetafeln bei der erbschaft- und schenkungsteuerlichen Bewertung
14. BFH: Letztmöglicher Zeitpunkt für Antrag auf Optionsverschonung
15. Keine Änderung des Steuerbescheide zu Lasten des Steuerpflichtigen bei Vorläufigkeit nach § 165 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 AO
16. Zur Änderung eines Einkommensteuerbescheides nach § 175b Abs. 1 AO

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen

1. Bestimmung der Beteiligungsquote i.S.d. § 3c Abs. 2 S. 2
2. Steuerliche Behandlung von Corona-Soforthilfen bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
3. Aufwendungen für in der Corona-Pandemie angeschaffte Raumluftfilter
4. Vorrang nichtabzugsfähiger Betriebsausgaben vor verdeckter Gewinnausschüttung
5. Umstellung auf ein abweichendes Wirtschaftsjahr aus rein steuerlichen Gründen
6. Erste Tätigkeitsstätte bei Einkünften aus V+V
7. Werbungskostenabzug für berufliche Nutzung eines privaten Fahrzeugs durch einen Arbeitnehmer, dem von seinem Arbeitgeber ein Geschäftsfahrzeug überlassen wurde
8. Krankenversicherungszuschüsse der gesetzlichen Rentenversicherung und Sonderausgaben
9. Nochmals: P& R Container-Modelle
10. Folgen der Neuberechnung einer Rente wegen Einkommensanrechnungen
11. Veräußerung eines hochpreisigen Wohnmobils und § 23 EStG
12. Aufwendungen für die eigene Beerdigung als agB
13. Ausschluss der Steuerermäßigung nach § 35a EStG für schweizer Immobilien europarechtswidrig?
14. Missbräuchliche Gestaltung bei der Kleinunternehmerregelung
15. Verfassungsmäßigkeit des § 238 AO n.F.?

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

1. Änderung der Anrechnungsverfügung
2. Datenaustausch zwischen privater Krankenversicherung, Finanzverwaltung und Arbeitgebern
3. Anwendungsschreiben zu § 7b EStG n.F.
4. Änderungen der §§ 14b und 14c UStG (Aufbewahrung, Gutschriften)
5. Einführung des RABE-Verfahrens (Referenzierung auf Belege)

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