Aktuelles Steuerrecht zum Jahresende 2022 in Darmstadt am 28.11.2022
Herzlich Willkommen bei Ihrem NAUTILUSonTOUR-Präsenzseminar!
Inhalt
I. Aktuelle Fragestellungen zum Jahresende aus der Praxis für die Praxis
- Handlungsempfehlungen für Gewerbetreibende und Freiberufler
- Geplante Änderungen bei PV-Anlagen
- Frist des Optionsmodells zur Körperschaftsteuer (KöMoG) beachten
- Degressive AfA
- Sofort-AfA für digitale Wirtschaftsgüter
- Aufhebung der Abzinsung für unverzinsliche Verbindlichkeiten
- Investitionsabzugsbetrag und Besonderheiten bei Pkw-Nutzung
- Reinvestitionsfristen § 6b EStG und Rücklage für Ersatzbeschaffung
- Grenzen für 4/3-Rechner prüfen
- Grundsatzüberlegungen zu Verlusten
- Unschädlichkeitsgrenzen bei der erweiterten Gewerbeertragskürzung
- Verlängerung des Rückwirkungszeitraums bei Umwandlungen
- Energiepreispauschale und ihre Folgen
- Handlungsempfehlungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
- Ausfall von und Verzicht auf Gesellschafterforderungen
- Vorabausschüttung und inkongruente Gewinnausschüttung als Gestaltungsinstrumente
- Handlungsempfehlungen für Arbeitgeber / Arbeitnehmer
- Steuerfreie Zusatzleistungen
- Steuerfreie Zuschüsse zum Kurzarbeitergeld
- Steuerfreier Corona-Pflegebonus
- Steuerfreier Inflationsausgleich
- Freibetrag für Mitarbeiterbeteiligungen
- Sachbezüge, Gutscheine, Geldkarten und Co.
- Betriebsveranstaltungen 2022/2023
- Zuzahlungen des Arbeitnehmers zur privaten Kfz-Nutzung
- Änderungen bei der Entfernungspauschale
- Häusliches Arbeiten
- Kurzhinweis: Erhöhung des Mindestlohns
- Kurzhinweis: Sachbezugswerte 2023
- Handlungsempfehlungen für Kapitalanleger
- Verlustbescheinigungen rechtzeitig beantragen: Stichtag 15.12.2022
- Anhebung des Sparer-Pauschbetrags
- Verlustverrechnung
- Freibetrag bei Aktiengeschäften
- Handlungsempfehlungen für Vermieter und Grundbesitzer
- Überprüfung der verbilligten Überlassung – Anpassungsbedarf?
- AfA für neue Wohngebäude
- Tatsächliche kürzere Nutzungsdauer – Stichtag!
- Achtung auf die Grenze bei nachträglichen AHK / Kann die Entnahme einer Wohnung eine Anschaffung sein?
- Grundsteuerwerte – Fortschreibung beachten!
- Handlungsempfehlungen für alle Steuerpflichtigen
- Erhöhung abzugsfähiger Sonderausgaben (Altersvorsorgeaufwand und Berufsausbildung)
- Anhebung des Ausbildungsfreibetrags
- Erhöhung Kindergeld und Kinderfreibetrag
- Änderungen des Tarifverlaufs
- Erhöhung des Unterhaltshöchstbetrags
- Neues zu § 35a EStG und Gestaltungen zum Jahresende
- Umsatzsteuer-VZ als wiederkehrende Ausgabe / Wirkung freiwilliger Zahlungen vor Fälligkeit?
- Verjährungshemmende Anträge zum 31.12.2021 stellen
- Brennpunkte zum Jahresende aus der Umsatzsteuer
- Zuordnung zum Unternehmensvermögen
- Verlängerung des ermäßigten USt-Satzes in der Gastronomie
- BFH verschärft Ordnungs-Check-up für Rechnungen zum Jahresende / Rückwirkungsproblematik doch nicht so einfach?
- Update Organschaft
II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH), u.a.
- Taggleiche Durchleitung von Anschaffungskostendarlehen durch ein privat genutztes Girokonto – Auswirkungen auf den Schuldzinsenabzug
- Anrechnung eigener Einkünfte der unterhaltenen Person beim Abzug von Unterhaltsaufwendungen
- Kfz-Überlassung an Arbeitnehmer als tauschähnlicher Umsatz
- Unangekündigte Wohnungsbesichtigung durch Steuerfahndung
- Wann beginnt die Gewerbesteuerpflicht eines Grundstückshändlers?
III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen, zB.
- Infektionsgefahr bei Organisations-, Verwaltungs- und Managementaufgaben
- Gewinnzuschlag nach § 6b Abs. 7 EStG ist verfassungsgemäß
- Keine Steuerpflicht von Zinsen aus nicht fremdüblichem Vertrag zwischen Angehörigen
- Voller Werbungskostenabzug von Aufwendungen für das ausschließlich von einem Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft genutzte Arbeitszimmer in einer gemeinsam angemieteten Wohnung
- Ist der Ausschluss von ESt-Antragsveranlagung für deutsche AN mit schweizer Wohnsitz zulässig? EuGH hat zu prüfen.
- Doppelte Haushaltsführung im Ausland: finanzielle Beteiligung?
IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung
- gestiegene Energiekosten als Folge des Angriffskrieges Russlands gegen die Ukraine: Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder zu gewerbesteuerlichen Maßnahmen zur Berücksichtigung sowie BMF allgemein
- Vorsteueraufteilung nach § 15 Absatz 4 UStG bei gemischt genutzten Grundstücken: BMF reagiert endlich auf Rechtsprechung – Handlungsbedarf?
- Einkommensteuerliche Behandlung Bonuszahlungen einer gesetzlichen Krankenkasse; Verfahrensrechtliche Fragen
- Steuerliche Behandlung von Arbeitnehmereinkünften bei Auslandstätigkeiten: ATE nach ca. 40 Jahren überarbeitet = was ist neu ab 2023?
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Referent
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Martin MannSteuerberater, Diplom-Betriebswirt (BA) und Lehrbeauftragter der DHBW Villingen-Schwenningen Referent/Dozent für Steuerrecht Geschäftsführer der NAUTILUS Steuerberatungsgesellschaft
– Tätigkeit als Referent/Dozent für Steuerrecht seit 1998
– Steuerberaterexamen im Jahr 2002
– Eröffnung einer eigenen Kanzlei im Jahr 2005
– Publikation von Beiträgen in Fachzeitschriften
Angebotene Seminare: Abgabenordnung, Aktuelles Steuerrecht, Einzelthemen aus dem Ertrags- und Bilanzsteuerrecht, Finanzgerichtsordnung, Umsatzsteuer