Aktuelles Steuerrecht Jahresende 2024 in Darmstadt am 02.12.2024

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Kürzel:tax24

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In allen Fällen steht Ihnen unsere Rettungsring-Methode zur Verfügung.

Aktuellen Entwicklungen wird auch danach noch Rechnung getragen, so dass Sie immer eine brandaktuelle Fortbildung erhalten.

I. Aktuelle Fragestellungen zum Jahresende aus der Praxis für die Praxis

1. Handlungsempfehlungen für Gewerbetreibende und Freiberufler

• PV-Anlagen: Wichtiges und Änderungen zum Jahresende 2024
• (Neue) Grenzen für 4/3-Rechner prüfen
• GWG, Sammelposten und Rechnungsabgrenzungsposten
• Sinnhaftigkeit der Investition in hochpreisige E-Autos in 2024
• Lachendes und weinendes Auge: Anpassung des § 6 Absatz 5 EStG an die Rechtsprechung
• Degressive AfA – Die (kurze?) Wiederauferstehung
• Sofort-AfA für digitale Wirtschaftsgüter
• IAB im Blick: Erwägungen zum Jahresende 2024
• Grundsatzüberlegungen zu Verlusten und geltende Verlustausgleichsregeln
• Einlagen zur Verlustrettung bei § 15a EStG
• Verlagerung von Einkünften sinnvoll?
• Neuregelung zur Gewerbeertragskürzung für Grundbesitz
• Unschädlichkeitsgrenzen bei der erweiterten Gewerbeertragskürzung prüfen
• The same procedure: Frist des Optionsmodells zur Körperschaftsteuer (KöMoG) beachten

2. Handlungsempfehlungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter

• Prüfung und Veröffentlichung von Jahresabschlüssen mit neuen Grenzen
• Ausfall von und Verzicht auf Gesellschafterforderungen
• Vorabausschüttung und inkongruente Gewinnausschüttung als Gestaltungsinstrumente
• Vertrags-Check zum 01.01.2025

3. Handlungsempfehlungen für Arbeitgeber / Arbeitnehmer

• Steuerfreier Inflationsausgleich zum Jahresende 2024
• Betriebsveranstaltungen 2024/2025
• Zuzahlungen des Arbeitnehmers zur privaten Kfz-Nutzung
• Änderungen bei der Entfernungspauschale
• Auszahlung von Entschädigungen in 2024
• Kurzhinweis: Erhöhung des Mindestlohns
• Kurzhinweis: Sachbezugswerte 2025
• Fristende für Antragsveranlagungen beachten

4. Handlungsempfehlungen für Kapitalanleger

• Verlustbescheinigungen rechtzeitig beantragen: Stichtag 15.12.2024
• Wegfall der Verlustausgleichsbeschränkung
• Gestaltungsüberlegungen zur Verlustverrechnung bei Ehegatten
• Veräußerung von „BMF-Token“ (Krypto-assets) als Gestaltungsinstrument?
  – Verlustverrechnungsmöglichkeiten
  – Zu beachten: ein neues Kontrollgesetz kommt – das Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz

5. Handlungsempfehlungen für Vermieter und Grundbesitzer

• Achtung auf die Grenze bei nachträglichen AHK
• Aktualisierung: Degressive AfA für Wohngebäude
• Veränderungen bei der Sonder-AfA nach § 7b EStG
• Nachweis der Einkünfteerzielungsabsicht bei Leerstand
• Überprüfung der verbilligten Überlassung – Anpassungsbedarf?
• Grundsteuer ab 01.01.2025
  – Stichtag für Fortschreibung beachten
  – Nachweis des gemeinen Werts

6. Handlungsempfehlungen für alle Steuerpflichtigen

• Vorauszahlung von Krankenversicherungsbeiträgen
• Ausschöpfung der Höchstbeträge für Vorsorgeaufwendungen
• Neue Grenzen bei Kinderbetreuungskosten
• Erhöhung von Kinderfreibetrag / Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag
• Neue Spielregeln bei Unterhaltsleistungen
• Neues zu § 35a EStG und Gestaltungen zum Jahresende
• Check-up für Steuervorauszahlungen
• Verjährungshemmende Anträge zum 31.12.2023 stellen

7. Brennpunkte zum Jahresende aus der Umsatzsteuer

• Ordnungs-Check-up für Rechnungen zum Jahresende
• Neues zum Vorsteuerabzug aus Leistungen von Ist-Besteuerern
• Pflicht zur Abgabe monatlicher UStVA ab 01.01.2025
• Der neue Kleinunternehmer ab 01.01.2025
• Überblick Umsatzsteueroptionen: Anwendung und Widerruf
• Die E-Rechnung 2025 ist da: Das Wichtigste in Kürze!

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH), u.a.

• Neues EuGH-Urteil zum E-Charging
• IAB für PV-Anlagen trotz Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 72 EStG
• Steuerliche Abzugsbeträge für alleinerziehende Eltern beim paritätischen Wechselmodell
• Anspruch auf die Steuerermäßigung nach § 35c EStG
• Behinderungsbedingte Fahrtkosten neben dem Behinderten-Pauschbetrag
• Anforderung von Unterlagen durch das Finanzamt

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen, zB.

• Verfassungsmäßigkeit des Grundfreibetrags 2023 und 2024
• Adoptionskosten als außergewöhnliche Belastungen
• Erweiterte Kürzung für Grundbesitz
• Vorsteuerabzug bei Luxussportwagen

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

• Gehalt und Pension nebeneinander
• Steuerfreiheit von Stipendien nach § 3 Nr. 44 EStG

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