Aktuelles Steuerrecht Jahresende 2025 in Stuttgart (Sindelfingen) am 02.12.2025

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Seminar!

Kürzel:tax25

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In allen Fällen steht Ihnen unsere Rettungsring-Methode zur Verfügung.

I. Aktuelle Fragestellungen aus der Praxis für die Praxis

1. Handlungsempfehlungen für Gewerbetreibende und Freiberufler
   • Geplante Änderungen und „Schweinereien“ des BMF
     • Anpassung der Grenzen für betrieblich genutzte Grundstücksteile als Betriebsvermögen
     • Anpassung des Umfangs, der der Steuererklärung beizufügenden Unterlagen (u. a. Bilanzbestandteile)
     • Erweiterung Digitale Lohn-Schnittstelle
     • Anpassung der UStDV im Zusammenhang mit den Änderungen des § 122a AO
   • Wichtiges zum Jahresende für 4/3-Rechner
     • Überprüfung der Grenzbeträge
     • Wechsel der Gewinnermittlungsart als Gestaltungsmöglichkeit
   • Dokumentationen für den Jahresabschluss
   • IAB im Blick: Erwägungen zum Jahresende 2025
   • Übertragung von Wirtschaftsgütern nach § 6 Absatz 5 EStG
   • Grundsatzüberlegungen zu Verlusten und geltende Verlustausgleichsregeln
   • Einlagen zur Verlustrettung bei § 15a EStG
   • Prüfung Pauschalierung § 37b EStG – ja oder nein?
   • Update: Kassenführung und TSE
   • Unschädlichkeitsgrenzen bei der erweiterten Gewerbeertragskürzung prüfen
   • Verlagerung von Einkünften sinnvoll?
     • GWG, Sammelposten und Rechnungsabgrenzungsposten
     • Degressive AfA für bewegliche Wirtschaftsgüter
     • Arithmetisch-degressive AfA für E-Fahrzeuge
     • Sofort-AfA für digitale Wirtschaftsgüter

2. Handlungsempfehlungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
   • Stärkung der Gesellschaft durch Rangrücktritt
   • Ausfall von und Verzicht auf Gesellschafterforderungen
   • Vorabausschüttung und inkongruente Gewinnausschüttung als Gestaltungsinstrument

3. Handlungsempfehlungen für Arbeitgeber / Arbeitnehmer
   • Geplante Änderungen bei Arbeitnehmern
   • Zuzahlungen des Arbeitnehmers zur privaten Kfz-Nutzung
   • Änderungen bei der Entfernungspauschale
   • Kurzhinweise
     • Erhöhung des Mindestlohns ab 2026
     • Sachbezugswerte 2026
     • Rechengrößen der Sozialversicherung
   • Fristende für Antragsveranlagungen im Lichte aktueller Rechtsprechung

4. Handlungsempfehlungen für Kapitalanleger
   • Verlustbescheinigungen rechtzeitig beantragen: Stichtag 15.12.2025
   • Wegfall der Verlustausgleichsbeschränkung
   • Gestaltungsüberlegungen zur Verlustverrechnung bei Ehegatten

5. Handlungsempfehlungen für Vermieter und Grundbesitzer
   • Geplante Änderungen und „Schweinereien“ des BMF bei Vermietung
     • Aufteilung des Gesamtkaufpreises bei bebauten Grundstücken
     • Ergänzung der Kriterien für den Nachweis einer kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer
   • Veränderungen bei der Sonder-AfA nach § 7b EStG im Lichte der Rechtsprechung und des BMF
   • Verfassungsmäßigkeit der Grundsteuer
     • Stichtag für Fortschreibung beachten
     • Nachweis des gemeinen Werts

6. Handlungsempfehlungen für alle Steuerpflichtigen
   • Die elektronische Bescheidbekanntgabe ab dem 01.01.2026 kommt.
   • Vorauszahlung von Krankenversicherungsbeiträgen
   • Gestaltungspotenzial Abflussprinzip
     • Vorsorgeaufwendungen
     • Kinderbetreuungskosten
     • außergewöhnliche Belastungen
     • 35a EStG
     • 35c EStG – Fokus: Rechtsprechung und BMF
   • Erhöhung von Kinderfreibetrag / Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag
   • Umsetzung der neuen Spielregeln bei Unterhaltsleistungen
   • Verjährungshemmende Anträge zum 31.12.2025 stellen

7. Brennpunkte zum Jahresende aus der Umsatzsteuer
   • Geplante Senkung des Steuersatzes in der Gastronomie
   • Ordnungs-Check-up für Rechnungen zum Jahresende im Lichte der Rechtsprechungsentwicklung
   • Bildungsleistungen ab 2025
   • Der neue Kleinunternehmer ab 01.01.2025 zum Jahresende
   • Überblick Umsatzsteueroptionen: Anwendung und Widerruf
   • Die E-Rechnung 2025 ist Praxis: Erfahrungen und Neuerungen
   • Gäste- und Städtekarten in der Umsatzsteuer

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH), u.a.

• Betriebsaufgabe- oder Betriebsveräußerungsgewinns bei einer Totalgewinnprognose
• Einkünfteerzielungsabsicht bei vermieteten Ferienwohnungen
• Ersparte Mietaufwendungen als agB
• Ernstliche Zweifel an Verlängerung der Nachbehaltensfrist des § 6 Abs. 3 S. 2 GrEStG
• Zur umsatzsteuerlichen Behandlung von Bonuszahlungen im sogenannten Zentralregulierungsgeschäft
• Beginn der Festsetzungsfrist für die Erbschaftsteuer bei Auffinden eines Testament

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen, z.B.

• Behandlung von Einkünfte aus einem Blockheizkraftwerk im Mietshaus
• Ist-Besteuerung bei Bilanzierenden Freiberuflern
• Einspruch an falsches Finanzamt – Alles aus?
• Kleinvieh macht auch Mist – Enteignung und Ungleichbehandlung durch nicht festgesetzte Erstattungszinsen bis 10 Euro?

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

• Unentgeltliche Übertragung von Wirtschaftsgütern eines Gewerbebetriebs unter Vorbehaltsnießbrauch
• Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen – Anforderungen an den Übertragungsvertrag
• PV-Anlagen und Grunderwerbsteuer
• Änderung des AEAO

Aktuellen Entwicklungen wird auch danach noch Rechnung getragen, so dass Sie immer eine brandaktuelle Fortbildung erhalten.

Wird ggf. aktuellen Entwicklungen angepasst!

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Die NAUTILUS-Akademie bietet Ihnen im Jahr 2024 noch mehr Leistungen und Vorteile – profitieren Sie zusätzlich von unserer Rettungsring-Methode!

Wir freuen uns auf Sie!