Aktuelles Steuerrecht zum Jahresende 2022 – onAIR Webinar 02.12.2022

Herzlich Willkommen bei Ihrem NAUTILUSonAIR Webinar!

Inhalt

 I. Aktuelle Fragestellungen zum Jahresende aus der Praxis für die Praxis

1. Handlungsempfehlungen für Gewerbetreibende und Freiberufler
   • Geplante Änderungen bei PV-Anlagen
   • Frist des Optionsmodells zur Körperschaftsteuer (KöMoG) beachten
   • Degressive AfA
   • Sofort-AfA für digitale Wirtschaftsgüter
   • Aufhebung der Abzinsung für unverzinsliche Verbindlichkeiten
   • Investitionsabzugsbetrag und Besonderheiten bei Pkw-Nutzung
   • Reinvestitionsfristen § 6b EStG und Rücklage für Ersatzbeschaffung
   • Grenzen für 4/3-Rechner prüfen
   • Grundsatzüberlegungen zu Verlusten
   • Unschädlichkeitsgrenzen bei der erweiterten Gewerbeertragskürzung
   • Verlängerung des Rückwirkungszeitraums bei Umwandlungen
   • Energiepreispauschale und ihre Folgen
2. Handlungsempfehlungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
   • Ausfall von und Verzicht auf Gesellschafterforderungen
   • Vorabausschüttung und inkongruente Gewinnausschüttung als Gestaltungsinstrumente
3. Handlungsempfehlungen für Arbeitgeber / Arbeitnehmer
   • Steuerfreie Zusatzleistungen
   • Steuerfreie Zuschüsse zum Kurzarbeitergeld
   • Steuerfreier Corona-Pflegebonus
   • Steuerfreier Inflationsausgleich
   • Freibetrag für Mitarbeiterbeteiligungen
   • Sachbezüge, Gutscheine, Geldkarten und Co.
   • Betriebsveranstaltungen 2022/2023
   • Zuzahlungen des Arbeitnehmers zur privaten Kfz-Nutzung
   • Änderungen bei der Entfernungspauschale
   • Häusliches Arbeiten
   • Kurzhinweis: Erhöhung des Mindestlohns
   • Kurzhinweis: Sachbezugswerte 2023
4. Handlungsempfehlungen für Kapitalanleger
   • Verlustbescheinigungen rechtzeitig beantragen: Stichtag 15.12.2022
   • Anhebung des Sparer-Pauschbetrags
   • Verlustverrechnung
   • Freibetrag bei Aktiengeschäften
5. Handlungsempfehlungen für Vermieter und Grundbesitzer
   • Überprüfung der verbilligten Überlassung – Anpassungsbedarf?
   • AfA für neue Wohngebäude
   • Tatsächliche kürzere Nutzungsdauer – Stichtag!
   • Achtung auf die Grenze bei nachträglichen AHK / Kann die Entnahme einer Wohnung eine Anschaffung sein?
   • Grundsteuerwerte – Fortschreibung beachten!
6. Handlungsempfehlungen für alle Steuerpflichtigen
   • Erhöhung abzugsfähiger Sonderausgaben (Altersvorsorgeaufwand und Berufsausbildung)
   • Anhebung des Ausbildungsfreibetrags
   • Erhöhung Kindergeld und Kinderfreibetrag
   • Änderungen des Tarifverlaufs
   • Erhöhung des Unterhaltshöchstbetrags
   • Neues zu § 35a EStG und Gestaltungen zum Jahresende
   • Umsatzsteuer-VZ als wiederkehrende Ausgabe / Wirkung freiwilliger Zahlungen vor Fälligkeit?
   • Verjährungshemmende Anträge zum 31.12.2021 stellen
7. Brennpunkte zum Jahresende aus der Umsatzsteuer
   • Zuordnung zum Unternehmensvermögen
   • Verlängerung des ermäßigten USt-Satzes in der Gastronomie
   • BFH verschärft Ordnungs-Check-up für Rechnungen zum Jahresende / Rückwirkungsproblematik doch nicht so einfach?
   • Update Organschaft

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH), u.a.

• Taggleiche Durchleitung von Anschaffungskostendarlehen durch ein privat genutztes Girokonto – Auswirkungen auf den Schuldzinsenabzug
• Anrechnung eigener Einkünfte der unterhaltenen Person beim Abzug von Unterhaltsaufwendungen
• Kfz-Überlassung an Arbeitnehmer als tauschähnlicher Umsatz
• Unangekündigte Wohnungsbesichtigung durch Steuerfahndung
• Wann beginnt die Gewerbesteuerpflicht eines Grundstückshändlers?

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen, zB.

• Infektionsgefahr bei Organisations-, Verwaltungs- und Managementaufgaben
• Gewinnzuschlag nach § 6b Abs. 7 EStG ist verfassungsgemäß
• Keine Steuerpflicht von Zinsen aus nicht fremdüblichem Vertrag zwischen Angehörigen
• Voller Werbungskostenabzug von Aufwendungen für das ausschließlich von einem Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft genutzte Arbeitszimmer in einer gemeinsam angemieteten Wohnung
• Ist der Ausschluss von ESt-Antragsveranlagung für deutsche AN mit schweizer Wohnsitz zulässig? EuGH hat zu prüfen.
• Doppelte Haushaltsführung im Ausland: finanzielle Beteiligung?

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

• gestiegene Energiekosten als Folge des Angriffskrieges Russlands gegen die Ukraine: Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder zu gewerbesteuerlichen Maßnahmen zur Berücksichtigung sowie BMF allgemein
• Vorsteueraufteilung nach § 15 Absatz 4 UStG bei gemischt genutzten Grundstücken: BMF reagiert endlich auf Rechtsprechung – Handlungsbedarf?
• Einkommensteuerliche Behandlung Bonuszahlungen einer gesetzlichen Krankenkasse; Verfahrensrechtliche Fragen
• Steuerliche Behandlung von Arbeitnehmereinkünften bei Auslandstätigkeiten: ATE nach ca. 40 Jahren überarbeitet = was ist neu ab 2023?

Interessiert?

Im Rahmen der Seminarreihe Aktuelles Steuerrecht 2022 I-IV werden Ihnen in 4 Runden p.a. jeweils die aktuellen Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung offen gelegt.

Holen Sie sich die aktuellsten Informationen für die tägliche Praxis: Fragen und Themen, die immer wieder auftreten sowie anstehende Entwicklungen und sich dem daraus ergebenden Beratungspotenzial und das Neueste aus der Rechtsprechung und der Finanzverwaltung.

Profitieren Sie hierbei von unseren erstklassigen und praxiserfahrenen Referenten. Als Alternative zum Präsenzseminar (onTOUR) können Sie das Webinar live (onAIR) und als Video (onLINE) buchen.

Gegenstand des onAIR-Seminares sind die Inhalte des onTOUR-Seminares (Präsenzveranstaltung).

Die NAUTILUS-Akademie bietet Ihnen im Jahr 2023 noch mehr Leistungen und Vorteile – profitieren Sie insbesondere zusätzlich von unserem NAUTILUSwissensspeicher. Neugierig? Dann gleich hier nachgeschaut.

Wir freuen uns auf Sie!

Bitte beachten Sie:

Für die Teilnahme am onAir-Seminar benötigen Sie ein Tablet oder einen PC mit Mikrofon und Lautsprechern (ggfs. Headset) sowie einen Internetzugang. Technischer Anbieter der Videokonferenzlösung ist die ZOOM Video Communications, Inc. Wir empfehlen, dass Sie vorab unter https://zoom.us/test einen Funktionstest durchführen. Bei Nutzung einer WTS-Verbindung kann es zu Problemen mit Video und Ton kommen. Deshalb empfehlen wir die Verbindung ggfs. über Ihre lokale Oberfläche herzustellen. Einzelheiten stimmen Sie bei Bedarf bitte mit Ihrem IT-Dienstleister ab.

Wichtige Hinweise:

1. Nach der Buchung erhalten Sie eine Buchungsbestätigung. Das onAIR-Seminar ist in Ihrem Teilnehmer-Account hinterlegt und abrufbar
2. Eine Einwahl zu dem onAIR-Seminar kann via Computer (Video und Audio), via Smartphone (Video und Audio) sowie nur via Telefon (Audio) erfolgen. Alle relevanten Infos finden Sie in Ihrem Teilnehmer-Account.
3. Sie erhalten die Unterlagen zum onAIR-Seminar als Download im NAUTILUSwissensspeicher zur Verfügung gestellt. Die Unterlagen sind in Ihrem Teilnehmer-Account hinterlegt und abrufbar.
4. Im Nachgang bekommen Sie eine Aufzeichnung des Live-Webinars. Die Aufzeichnung ist in Ihrem Teilnehmer-Account hinterlegt und abrufbar.