Aktuelles Steuerrecht Jahresende 2022 Freiburg

Aktuelles Steuerrecht zum Jahresende 2022 in Freiburg (Denzlingen) am 16.11.2022

 

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Inhalt

 I. Aktuelle Fragestellungen zum Jahresende aus der Praxis für die Praxis

  1. Handlungsempfehlungen für Gewerbetreibende und Freiberufler
    • Geplante Änderungen bei PV-Anlagen
    • Frist des Optionsmodells zur Körperschaftsteuer (KöMoG) beachten
    • Degressive AfA
    • Sofort-AfA für digitale Wirtschaftsgüter
    • Aufhebung der Abzinsung für unverzinsliche Verbindlichkeiten
    • Investitionsabzugsbetrag und Besonderheiten bei Pkw-Nutzung
    • Reinvestitionsfristen § 6b EStG und Rücklage für Ersatzbeschaffung
    • Grenzen für 4/3-Rechner prüfen
    • Grundsatzüberlegungen zu Verlusten
    • Unschädlichkeitsgrenzen bei der erweiterten Gewerbeertragskürzung
    • Verlängerung des Rückwirkungszeitraums bei Umwandlungen
    • Energiepreispauschale und ihre Folgen
  2. Handlungsempfehlungen für Kapitalgesellschaften und ihre Gesellschafter
    • Ausfall von und Verzicht auf Gesellschafterforderungen
    • Vorabausschüttung und inkongruente Gewinnausschüttung als Gestaltungsinstrumente
  3. Handlungsempfehlungen für Arbeitgeber / Arbeitnehmer
    • Steuerfreie Zusatzleistungen
    • Steuerfreie Zuschüsse zum Kurzarbeitergeld
    • Steuerfreier Corona-Pflegebonus
    • Steuerfreier Inflationsausgleich
    • Freibetrag für Mitarbeiterbeteiligungen
    • Sachbezüge, Gutscheine, Geldkarten und Co.
    • Betriebsveranstaltungen 2022/2023
    • Zuzahlungen des Arbeitnehmers zur privaten Kfz-Nutzung
    • Änderungen bei der Entfernungspauschale
    • Häusliches Arbeiten
    • Kurzhinweis: Erhöhung des Mindestlohns
    • Kurzhinweis: Sachbezugswerte 2023
  4. Handlungsempfehlungen für Kapitalanleger
    • Verlustbescheinigungen rechtzeitig beantragen: Stichtag 15.12.2022
    • Anhebung des Sparer-Pauschbetrags
    • Verlustverrechnung
    • Freibetrag bei Aktiengeschäften
  5. Handlungsempfehlungen für Vermieter und Grundbesitzer
    • Überprüfung der verbilligten Überlassung – Anpassungsbedarf?
    • AfA für neue Wohngebäude
    • Tatsächliche kürzere Nutzungsdauer – Stichtag!
    • Achtung auf die Grenze bei nachträglichen AHK / Kann die Entnahme einer Wohnung eine Anschaffung sein?
    • Grundsteuerwerte – Fortschreibung beachten!
  6. Handlungsempfehlungen für alle Steuerpflichtigen
    • Erhöhung abzugsfähiger Sonderausgaben (Altersvorsorgeaufwand und Berufsausbildung)
    • Anhebung des Ausbildungsfreibetrags
    • Erhöhung Kindergeld und Kinderfreibetrag
    • Änderungen des Tarifverlaufs
    • Erhöhung des Unterhaltshöchstbetrags
    • Neues zu § 35a EStG und Gestaltungen zum Jahresende
    • Umsatzsteuer-VZ als wiederkehrende Ausgabe / Wirkung freiwilliger Zahlungen vor Fälligkeit?
    • Verjährungshemmende Anträge zum 31.12.2021 stellen
  7. Brennpunkte zum Jahresende aus der Umsatzsteuer
    • Zuordnung zum Unternehmensvermögen
    • Verlängerung des ermäßigten USt-Satzes in der Gastronomie
    • BFH verschärft Ordnungs-Check-up für Rechnungen zum Jahresende / Rückwirkungsproblematik doch nicht so einfach?
    • Update Organschaft

 

II. Aktuelle höchstrichterliche Rechtsprechung (EuGH, BVerfG und BFH), u.a.

  • Taggleiche Durchleitung von Anschaffungskostendarlehen durch ein privat genutztes Girokonto – Auswirkungen auf den Schuldzinsenabzug
  • Anrechnung eigener Einkünfte der unterhaltenen Person beim Abzug von Unterhaltsaufwendungen
  • Kfz-Überlassung an Arbeitnehmer als tauschähnlicher Umsatz
  • Unangekündigte Wohnungsbesichtigung durch Steuerfahndung
  • Wann beginnt die Gewerbesteuerpflicht eines Grundstückshändlers?

 

III. Aktuelle Urteile der Finanzgerichte mit Rechtsbehelfsempfehlungen, zB.

  • Infektionsgefahr bei Organisations-, Verwaltungs- und Managementaufgaben
  • Gewinnzuschlag nach § 6b Abs. 7 EStG ist verfassungsgemäß
  • Keine Steuerpflicht von Zinsen aus nicht fremdüblichem Vertrag zwischen Angehörigen
  • Voller Werbungskostenabzug von Aufwendungen für das ausschließlich von einem Partner einer nichtehelichen Lebensgemeinschaft genutzte Arbeitszimmer in einer gemeinsam angemieteten Wohnung
  • Ist der Ausschluss von ESt-Antragsveranlagung für deutsche AN mit schweizer Wohnsitz zulässig? EuGH hat zu prüfen.
  • Doppelte Haushaltsführung im Ausland: finanzielle Beteiligung?

 

IV. Aktuelles aus der Finanzverwaltung

  • gestiegene Energiekosten als Folge des Angriffskrieges Russlands gegen die Ukraine: Gleich lautende Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder zu gewerbesteuerlichen Maßnahmen zur Berücksichtigung sowie BMF allgemein
  • Vorsteueraufteilung nach § 15 Absatz 4 UStG bei gemischt genutzten Grundstücken: BMF reagiert endlich auf Rechtsprechung – Handlungsbedarf?
  • Einkommensteuerliche Behandlung Bonuszahlungen einer gesetzlichen Krankenkasse; Verfahrensrechtliche Fragen
  • Steuerliche Behandlung von Arbeitnehmereinkünften bei Auslandstätigkeiten: ATE nach ca. 40 Jahren überarbeitet = was ist neu ab 2023?

 

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Datum

16.11.2022
Abgelaufene Events

Uhrzeit

13:00 - 17:00

Seminarart

NAUTILUSonTOUR

Ort

Denzlingen, Kultur & Bürgerhaus, Stuttgarter Str. 30, 79211 Denzlingen (Großraum Freiburg)
Kultur & Bürgerhaus, Stuttgarter Str. 30, 79211 Denzlingen (Großraum Freiburg)
Referent

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